Kalkulator wynagrodzeń brutto i netto 2023

W naszym kalkulatorze wynagrodzeń 2023 policzysz wynagrodzenie pracownika w przeróżnych konfiguracjach – wynagrodzenie brutto, netto, miesięcznie lub godzinowo, w przypadku umowy o pracę, na podstawie umowy zlecenia, dostaniesz informację o wysokości składek ZUS. Co więcej, kalkulator wynagrodzeń 2023 HRappka dostosowywany jest na bieżąco do wszelkich zmian Polskiego Ładu. Bez problemu przeprowadzisz symulację wynagrodzenia pracownika.

Opcjonalne szczegóły finansowe – kalkulator brutto netto HRappka

• Typ umowy – umowa o pracę, umowa zlecenie, umowa o dzieło, sezonowa, tymczasowa, powołanie, B2B
• 0% PIT – zwolnienie z opodatkowania wynagrodzeń osób poniżej 26 roku życia, pracujących emerytów, rodzin 4+ i powracających z zagranicy
• Składki ZUS – emerytalna, rentowa, chorobowa, zdrowotna, fundusz pracy, FGŚP, FEP
• Ulga dla klasy średniej – naliczana jest automatycznie, po przekroczeniu określonych przychodów z tytułu stosunku pracy stosunku służbowego, pracy nakładczej i spółdzielczego stosunku pracy oraz dla podatników osiągających przychody z pozarolniczej działalności gospodarczej – !uwaga, ulga wycofana została od dnia 1 lipca 2022!
• Zasady z Art.53a ustawy o p.d.o.f w sprawie przedłużenia terminów poboru i przekazania przez niektórych płatników zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych – !uwaga zasada została wycofana od dnia 1 lipca 2022 r!
• Kwota zmniejszająca podatek dochodowy – dla podatników z I progu podatkowego wynosi ona 300 zł miesięcznie, pod warunkiem, że pracownik złożył PIT-2

  UWAGA! Od 1 stycznia 2023 roku kwota zmniejszająca podatek (co wpłynie na wielkość podatku dochodowego) będzie mogła być dzielona na maksymalnie 3 płatników, przez wprowadzenie możliwości wskazania, czy zaliczka ma być pomniejszana o:

  • 1/12 kwoty zmniejszającej podatek, czyli 300 zł
  • 1/24 kwoty zmniejszającej podatek, czyli 150 zł
  • 1/36 kwoty zmniejszającej podatek, czyli 100 zł
• Koszty uzyskania przychodu – koszty poniesione w celu osiągnięcia przychodów w wysokości 250 zł, chyba że pracownik dojeżdża do pracy z innej miejscowości (potwierdzone inne miejsce zamieszkania), wtedy ma prawo do podwyższonych kosztów uzyskania przychodu w wysokości 300 zł
• Ubezpieczenie wypadkowe – dzięki niemu pracownik nie traci świadczeń w przypadku choroby lub wypadku przy pracy
• Rezydencja podatkowa – ważne w przypadku zatrudniania cudzoziemców
• Pracownicze Plany Kapitałowe – system oszczędzania emerytalnego dla pracowników, jest obowiązkowy dla pracodawcy (musi zapewnić taką możliwość pracownikom), natomiast pracownicy mogą zrezygnować z PPK
• Norma godzin w miesiącu – służy obliczeniu wynagrodzenia dla stawki miesięcznej, w przypadku gdy wartość wpisana w polu “ilość godzin” jest mniejsza niż norma, kalkulator wynagrodzeń wyliczy wynagrodzenie proporcjonalne do przepracowanej liczby godzin
• Ilość godzin – służy przeliczeniu stawki godzinowej w zależności od wysokości stawki godzinowej

Jakie składniki wynagrodzenia znajdziesz w kalkulatorze wynagrodzeń HRappka?

• Wynagrodzenie netto – to realne wynagrodzenie, które pracownik otrzymuje „na rękę"
• Suma składek pracownika na ubezpieczenie społeczne:
  • składka emerytalna 9,76%
  • składka rentowa 1,5%
  • składka chorobowa 2,45%
• Składka na ubezpieczenie zdrowotne 9% – od 2022 roku nie ma już możliwości odliczenia części składki zdrowotnej od podatku
• Zaliczka na podatek
  • koszty uzyskania przychodu
  • kwota wolna od podatku
  • Pracownicze Plany Kapitałowe
• Kwota wynagrodzenia brutto – czyli wynagrodzenie zawierające podatek, składki ZUS, NFZ (np. ubezpieczenie chorobowe, czy ubezpieczenie rentowe)
• Koszty pracodawcy (koszty zatrudnienia pracownika)
  • Suma kosztów ZUS pracodawcy
    • składka emerytalna 9,76%
    • składka rentowa 6,5%
    • składka wypadkowa (np. 1,67%)
    • Fundusz Pracy 2,45%
    • Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych 0,1% – ochrona pracowników przed niewypłacalnością pracodawcy
    • Pracownicze Plany Kapitałowe
  • Całkowity koszt pracodawcy

Kwota wynagrodzenia brutto i netto

Określenie właściwej kwoty wynagrodzenia to najczęstsza przyczyna nieporozumień pomiędzy pracodawcami a pracownikami. Każda ze stron inaczej rozumieć może wynagrodzenie. Pracodawcy najczęściej operują kwotą brutto i taką też umieszczają na umowie. Należy mieć na uwadze, że nie jest to suma, którą pracownik zobaczy na swoim koncie w dniu wypłaty. Czym zatem różnią się te dwa pojęcia? Jak przeliczyć kwotę brutto na netto?

• Wynagrodzenie brutto/pensja brutto to wynagrodzenie za wykonywaną pracę, przed potrąceniem składek na ubezpieczenia ZUS oraz zaliczki na podatek dochodowy.
• Wynagrodzenie netto to kwota, którą pracownik dostaje „na rękę" (miesięczne zarobki), po potrąceniu wyżej wymienionych składek oraz zaliczki na podatek dochodowy.

Składki na ubezpieczenie społeczne

Składki do ZUS rozlicza i opłaca płatnik (pracodawca czy zleceniodawca). Niektóre z nich dzielone są pomiędzy płatnika a ubezpieczonego (pracownik czy zleceniobiorca), inne zaś opłacane są tylko przez jedną ze stron.

• Składka na ubezpieczenie emerytalne: Płatnik – 9,76% podstawy wymiaru, ubezpieczony – 9,76%

• Składka na ubezpieczenia rentowe: Płatnik – 6,5% podstawy wymiaru, ubezpieczony – 1,5 %

• Składka na ubezpieczenie chorobowe 2,45 %: finansowana jest przez ubezpieczonego

• Składka na ubezpieczenie wypadkowe: finansowana jest przez płatnika

Składka na ubezpieczenie zdrowotne

Składka na ubezpieczenie zdrowotne wynosi 9% podstawy wymiaru i odprowadzana jest miesięcznie. Od 1 stycznia 2022 nie ma możliwości odliczenia części składki zdrowotnej od podatku.

Od 1 lipca 2022 rząd złagodził nieco zasady i przywrócił możliwość odliczenia część składki na ubezpieczenie zdrowotne – dla niektórych przedsiębiorców (czytaj więcej).

Zaliczka na podatek dochodowy

Zaliczka na podatek dochodowy odprowadzana jest co miesiąc, niezależnie od rodzaju zawartej umowy (o pracę, zlecenie, dzieło). Naliczana jest od wypłacanego wynagrodzenia (kwoty brutto) i odprowadzana na konto właściwego Urzędu Skarbowego. Od 1 lipca 2022 wysokość kwoty zmniejszającej podatek wynosi 3 600 zł rocznie i odpowiednio do tego 300 zł miesięcznie. Fakt, czy zrezygnujemy z kwoty wolnej, wpłynie na kształt rozliczenia rocznego PIT (i wysokość podatku dochodowego).

Pamiętaj o odliczeniu ulgi podatkowej podczas rocznego zeznania PIT (np. Internet, darowizny), dzięki temu zapłacisz niższy podatek. Ulga podatkowa jest prawem podatnika, który odpowiada za to, aby została uwzględniona w rozliczeniu.

To, jak obliczymy zaliczkę na podatek dochodowy, będzie miało znaczenie w trakcie rocznego rozliczenia PIT. Podjęte decyzje mogą wpłynąć na nadpłaty, czy niedopłaty podatku odprowadzonego do Urzędu Skarbowego. 

OD 1 lipca 2022 zaliczka na podatek dochodowy wynosi 12% (pierwszy próg podatkowy – 120 000 zł.) oraz 32% (drugi próg podatkowy.)

Czytaj więcej:

Polski Ład – zbiór artykułów

Naliczanie wynagrodzeń w systemie HRappka – kalkulator wynagrodzeń 2023

W programie kadrowo-płacowym HRappka przeprowadzisz cały proces naliczania wynagrodzeń pracowników. Sprawdzisz takie składowe, jak: wynagrodzenie zasadnicze, godziny nadliczbowe, kwotę wolną od podatku, wynagrodzenie chorobowe, podstawa wymiaru składki na ubezpieczenie zdrowotne, czy kwoty składek na ubezpieczenie rentowe. Wygenerujesz listy płac oraz wyślesz paczki przelewów do pracowników. Kalkulator wynagrodzeń brutto netto pozwoli na dowolną symulację wynagrodzenia pracownika.

HRappka to najlepszy system do rozliczania czasu pracy, w którym obliczanie wynagrodzenia stanie się proste i intuicyjne. Zachęcamy do skorzystania z naszego kalkulatora wynagrodzeń, w którym dowiesz się, jak obliczyć wynagrodzenie brutto i netto!

Na wynagrodzenie brutto składa się wiele części, między innymi składki na ubezpieczenia społeczne finansowane przez pracownika, składka zdrowotna, niekiedy autorskie koszty uzyskania przychodu. Pracodawca zatrudniający na podstawie umowy o pracę jest zobowiązany do opłacania składek ZUS. Natomiast pracując na podstawie umowy zlecenie, pracownik dobrowolnie przystępuje do ubezpieczenia chorobowego (co gwarantuje prawo do płatnego zwolnienia chorobowego). Obliczanie wynagrodzeń to wieloetapowy proces, który można znacznie ułatwić stosując program kadrowo-płacowy i zawarty w nim kalkulator wynagrodzeń. Zmniejszy się również ryzyko pomyłek, które wystąpić mogą przy naliczaniu wynagrodzeń. Program kadrowy bez problemu wygeneruje listę płac oraz paski wynagrodzeń. Co więcej, kalkulator płac bez problemu obliczy wysokość wynagrodzenia netto.